مكتب مكافحة الاحتيال في فرنسا: كيف يتعقب المحققون الجرائم المالية الكبرى والتهرب الضريبي

يعمل المكتب الوطني لمكافحة الاحتيال (ONAF) في فرنسا كخط دفاع رئيسي ضد الجرائم المالية واسعة النطاق والتهرب الضريبي. يضم المكتب حوالي 300 محقق متخصص من إدارات الضرائب والجمارك، موزعين على عشر وحدات في جميع أنحاء البلاد، ويقع أحد مراكزهم الرئيسية بالقرب من باريس.

هؤلاء المحققون مكلفون بتعقب أولئك الذين يحاولون التهرب من دفع الضرائب وتطوير مخططات احتيالية معقدة، لا سيما فيما يتعلق بضريبة القيمة المضافة (VAT) أو المساعدات الحكومية. لقد كشفوا عن قضايا كبرى، مثل الاحتيال الهائل على ضريبة الكربون الذي كلف الدولة الفرنسية 1.6 مليار يورو.

في لقاء نادر، تحدث بعض عملاء ONAF عن طبيعة عملهم. يشرح جورج، وهو ضابط في وحدة الضرائب القضائية (OFJ)، أن جرائم "الطبقة العليا" تتطلب في الغالب اللجوء إلى شبكات خارجية لغسيل الأموال. يقول إنه عندما يتمكن المحتالون من جمع ثروات غير مشروعة مثل "اليخوت والمركبات الفاخرة والمساكن الفخمة"، فإن محاولة مصادرة هذه الأصول قد تؤدي إلى "ردود فعل عدوانية".

عندما نصل ونهاجم هذه الأصول، قد تكون هناك ردود فعل عدوانية، أو حتى قد يحاولون مهاجمتنا أو مهاجمة مهامنا والمهام التي أنجزناها.

جورج، عميل في OFJ

يضيف جورج، الذي كان مفتش ضرائب سابقًا، أن هناك "الكثير من السهولة للمحتالين"، وأن دافعه هو "جعل حياتهم أكثر صعوبة" من خلال مصادرة الأصول الإجرامية، وهو ما يعتبره "سبب وجوده هنا".

في عام 2024، قام ONAF بمصادرة أو التوصية بمصادرة أصول إجرامية بقيمة 600 مليون يورو. في وحدة OFJ، يبلغ متوسط الضرر الذي تتسبب فيه القضية الواحدة حوالي 970,000 يورو. يرى المحققون أنفسهم "حراسًا للمالية العامة" ويهدفون إلى ضمان اعتبار الجرائم المالية خطيرة وتستحق العقاب الجنائي، لإظهار للمكلفين بالضريبة الملتزمين بأن جهودهم ليست بلا جدوى وأن المتهربين لن يفلتوا من العقاب.

على عكس المسلسلات التلفزيونية، فإن التحقيقات القضائية ليست سريعة. يقول أندريه، زميل جورج، إن القضية الواحدة قد تستغرق "أربع سنوات ونصف"، مما يدل على طبيعة العمل الدقيقة التي تتطلب صبرًا ومنهجية.

يؤكد جيرار تون-ثات، رئيس وحدة OFJ، على أهمية "التحاليل الجنائية الرقمية" كعنصر أساسي في التحقيقات. إنهم يبحثون عن مخالفات محددة مثل الحسابات المصرفية غير المعلنة في الخارج، أو إنشاء شركات وهمية في الخارج، أو استخدام مستندات مزورة، أو تقديم إقامة زائفة. يصفون دورهم بأنه حماية للمالية العامة.

الفرع الآخر من ONAF هو ضباط الجمارك القضائيون (ODJ)، الذين ترأسهم في باريس كريستيل سابيرون. تتعامل وحدتها أيضًا مع قضايا تقدر بالملايين، بما في ذلك قضايا غسيل الأموال، والاحتيال الذي يضر بالمصالح المالية للدولة الفرنسية أو الاتحاد الأوروبي، بالإضافة إلى المخالفات الجمركية مثل تهريب التبغ أو البضائع المقلدة.

بعض القضايا تكون رمزية، مثل احتيال ضريبة الكربون. وتتبع قضايا أخرى نفس النمط الاحتيالي. على سبيل المثال، كشف تحقيق حديث عن شركة سعت للحصول على استرداد لضريبة القيمة المضافة بقيمة تقارب مليوني يورو. تشمل القضايا الشائعة الاحتيال على ضريبة القيمة المضافة المرتبطة بالمركبات أو الرسوم البيئية. ومن بين الملفات التي يتعامل معها المكتب أيضًا تلك المتعلقة بأصول بعض الأوليغارشيين الروس الذين فُرضت عليهم عقوبات بعد النزاع في أوكرانيا.

تشير كريستيل سابيرون إلى أن الشبكات الإجرامية أصبحت أكثر تنظيمًا واحترافية. غالبًا ما تكون هذه الشبكات "منظمة بشكل جيد للغاية، بحيث يكون لكل فرد مهمة محددة، وهم على دراية جزئية بأساليب تحقيقاتنا ويكونون يقظين للغاية في طريقة عملهم". على سبيل المثال، يميلون إلى استخدام تطبيقات المراسلة المشفرة مثل واتساب أو سيجنال بدلاً من المكالمات الهاتفية التقليدية.

يشيد رئيس النيابة المالية الوطنية، جان فرانسوا بونير، الذي يحيل غالبية القضايا إلى ONAF، بالمحققين ويصفهم بأنهم "مورد رئيسي". على الرغم من زيادة الموارد من وزارة الداخلية، إلا أنه يقر بالحاجة إلى المزيد من المحققين لمواكبة العدد المتزايد من القضايا. حاليًا، لدى ONAF أكثر من 929 قضية قيد التحقيق مع 312 محققًا، وتخطط لزيادة عدد ضباط OFJ إلى 80 في المستقبل.